En Suisse, le 3e pilier constitue l’un des moyens les plus efficaces et parfaitement légaux pour optimiser sa fiscalité tout en préparant sa retraite.
Il s’agit d’une épargne volontaire qui vient compléter les deux piliers obligatoires: l’AVS (1er pilier) et la caisse de pension (2e pilier).
Son principal avantage réside dans le fait que les montants versés sont déductibles du revenu imposable, ce qui permet de réduire directement la charge fiscale annuelle tout en constituant une épargne à long terme.
Comment fonctionne le 3e pilier en Suisse?
Chaque année, vous pouvez verser un montant sur un pilier 3a.
Les sommes épargnées sont déduites de votre revenu imposable, ce qui diminue le montant sur lequel vos impôts sont calculés.
En pratique, plus vous alimentez votre 3e pilier, plus votre revenu imposable diminue pour l’année concernée.
De plus, le capital accumulé n’est pas imposé sur la fortune pendant toute la durée de l’épargne, ce qui en fait un outil particulièrement intéressant sur le long terme.
Quels sont les montants autorisés?
Pour un pilier 3a, la déduction est limitée à un certain montant chaque année. Voici ceux de 2026:
- 7'258 CHF pour les personnes affiliées à un 2e pilier
- 36'288 CHF pour les personnes sans 2e pilier, notamment les indépendants
Ces versements peuvent représenter plusieurs centaines, voire milliers de francs d’économies fiscales, selon votre niveau de revenu et votre canton de résidence.
Exemple concret
Si votre revenu annuel est de 80'000 CHF et que vous versez 7'000 CHF sur votre pilier 3a, votre revenu imposable est ramené à 73'000 CHF.
Vous paierez ainsi moins d’impôts pour l’année concernée, tout en constituant une épargne pour l’avenir.
Une fiscalité avantageuse jusqu’au retrait
En plus de la déduction fiscale lors des versements, les intérêts et rendements générés par le pilier 3a ne sont pas soumis à l’impôt pendant toute la durée de l’épargne.
L’imposition intervient uniquement au moment du retrait, sous la forme d’un impôt unique à taux réduit, distinct de l’impôt sur le revenu. Celui-ci varie selon les cantons, généralement entre 5% et 10%, et dépend du canton de domicile au moment du retrait.
Il est par ailleurs souvent recommandé d’ouvrir plusieurs comptes de pilier 3a, afin de procéder à des retraits échelonnés et de limiter la progression de l’imposition.
Une gestion simple et digitale du 3e pilier
Il est aujourd’hui possible de gérer son 3e pilier de manière entièrement digitale, sans paperasse ni démarches administratives complexes. Certaines solutions permettent d’ouvrir un pilier 3a, de définir ses versements et de suivre l’évolution de son épargne directement depuis une application mobile.
Par exemple, des applications de prévoyance comme Pilla proposent une solution 100% digitale du 3e pilier et une gestion claire et intuitive, accessible en quelques minutes depuis son téléphone. Cette approche convient particulièrement aux personnes qui souhaitent gagner du temps, mieux comprendre leur prévoyance et ajuster leur épargne en toute autonomie.
En conclusion
Le 3e pilier permet à la fois de réduire sa charge fiscale dès aujourd’hui et de préparer sa retraite de manière structurée. Il s’agit d’un outil essentiel pour optimiser sa situation financière en Suisse, que l’on soit nouvel arrivant ou déjà bien installé.
Grâce aux solutions digitales disponibles aujourd’hui, mettre en place un 3e pilier est devenu plus simple et plus accessible, tout en offrant une réelle valeur ajoutée sur le long terme.
Source: www.pilla.swiss/fr/blog/reduis-tes-impots-grace-au-3e-pilier
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