Pourquoi le 3e pilier est-il essentiel?
En moyenne, les 1er et 2e piliers réunis ont pour objectif de couvrir 60% du dernier salaire perçu, dans le cas d’une carrière complète en Suisse. Cela signifie qu’une fois à la retraite, vos revenus peuvent diminuer, surtout si votre salaire est élevé.
Le 3e pilier a donc pour objectif de compléter cet écart et de maintenir votre qualité de vie. Il s’agit d’une épargne volontaire et individuelle, que vous constituez à votre rythme, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux importants.
Les deux formes du 3e pilier
Le système distingue deux types de prévoyance individuelle: le 3e pilier A (lié) et le 3e pilier B (libre).
Le 3e pilier A: la prévoyance liée
Le 3e pilier A est le plus connu. Il est dit “lié” car il est soumis à certaines conditions. Il peut être ouvert par toute personne qui perçoit un revenu soumis à l’AVS — salariés, indépendants, apprentis.
Fonctionnement Vous épargnez sur un compte bancaire 3A ou via une assurance 3A, selon votre préférence:
- Compte bancaire 3A: souple, accessible et fonctionnant comme un compte d’épargne rémunéré ou investi en fonds de placement.
- Assurance 3A: combine épargne et protection (en cas de décès ou d’invalidité).
Certaines banques proposent des solutions attractives. Par exemple, le Crédit Agricole next bank propose un 3e pilier A bancaire avec un taux attractif, idéal pour les personnes cherchant une solution simple et stable. Il existe également d’autres acteurs, cette fois-ci 100% digitaux comme l’application Pilla. Ils permettent d’ouvrir un 3e pilier A en seulement 10 minutes depuis son téléphone. La simplicité d’ouverture du compte 3e pilier et sa gestion en ligne séduisent de nombreuses personnes, notamment les jeunes actifs.
Chaque année, le Conseil Fédéral fixe un plafond de cotisation déductible fiscalement:
- Salariés affiliés à une caisse de pension (2e pilier): jusqu’à 7'258 CHF (pour 2026).
- Indépendants non affiliés à une caisse de pension: jusqu’à 20% du revenu annuel, dans la limite de 36'288 CHF (pour 2026).
Avantages fiscaux Les cotisations versées sur un 3e pilier A sont déductibles du revenu imposable, ce qui réduit votre charge fiscale.
De plus:
- Le capital de votre 3e pilier n’est pas fiscalisé sur la fortune car il est dans le système de prévoyance.
- Lors du retrait du capital, l’imposition s’applique à un taux réduit et distinct des autres revenus. C’est la commune de domicile qui détermine ce taux.
Retrait du pilier 3A Les avoirs du 3e pilier A doivent être retirés:
- à la retraite (65 ans)
Ou de manière anticipée dans certains cas précis:
- achat ou construction d’un logement principal / amortissement de la dette
- passage à une activité indépendante
- départ définitif de la Suisse
- en cas d’invalidité à + de 70%
- 5 ans max avant l’âge de référence (retraite anticipée), et au plus tard 5 ans après (à condition de continuer à travailler)
Bon à savoir
Depuis janvier 2026, il est possible de combler vos lacunes de prévoyance de votre 3e pilier A. Une opportunité à ne surtout pas louper pour optimiser votre prévoyance comme votre fiscalité. Plus d’infos ici.
Le 3e pilier B: La prévoyance libre (assurance)
Le 3e pilier B, quant à lui, offre une plus grande flexibilité. Il s’agit d’une épargne totalement libre: les montants, la durée et les modalités de retrait ne sont pas encadrés par la loi.
Fonctionnement Les versements sont illimités et retirables à tout moment, ce qui en fait une solution d’épargne polyvalente: retraite, projet immobilier, financement d’études ou protection familiale.
Fiscalité
- Les déductions fiscales sont limitées à certains cantons (Genève et Fribourg).
- La valeur de rachat est imposée sur la fortune chaque année. Il n’y a aucune autre imposition au moment du retrait.
Quand ouvrir un 3e pilier?
Il n’est jamais trop tôt pour commencer.
Que vous soyez étudiant, jeune actif ou déjà bien établi, ouvrir un 3e pilier le plus tôt possible vous permet:
- de fructifier votre capital sur le long terme
- de bénéficier plus longtemps des déductions fiscales
Pour les expatriés imposés à la source avec un permis B, la déduction des versements au pilier 3a n'est possible qu'en demandant une taxation ordinaire ultérieure (TOU).
Cette demande est obligatoire pour les revenus bruts annuels supérieurs à 120'000 CHF ou si d'autres revenus non soumis à l'impôt à la source sont perçus, tandis que pour les revenus inférieurs à 120'000 CHF, une demande doit être effectuée. Cette dernière doit être déposée au plus tard le 31 mars de l’année suivante ou avant l’arrivée en Suisse.
Bon à savoir
Pour que vos cotisations soient comptabilisées pour l’année en cours, il faut les verser avant le 15 décembre de cette même année.
Comment choisir entre un compte bancaire et une assurance 3ème pilier?
| Type de produit | Avantages | À privilégier si |
| Compte bancaire 3A | Souplesse, liberté de versement, possibilité d’investir en fonds de placement | Vous voulez garder la maîtrise de vos versements |
| Assurance 3A ou 3B | Protection possible en cas de décès ou invalidité | Vous cherchez à sécuriser vos proches et votre capital |
En résumé
| Objectif | Solution | Avantage principal |
| Maintenir votre niveau de vie à la retraite | 3e pilier A | Complément de revenus et déductions fiscales |
| Gérer votre épargne librement | 3e pilier B | Flexibilité totale et liberté de retrait |
| Protéger vos proches | Assurance 3A/3B | Capital garanti et sécurité financière |
| Réduire vos impôts | 3e pilier A | Déduction annuelle sur le revenu |
Conclusion
Le 3e pilier est bien plus qu’un simple produit d’épargne: c’est une véritable stratégie de vie.
Il vous permet de préparer sereinement votre avenir, tout en profitant d’avantages fiscaux immédiats et d’une flexibilité adaptée à vos projets.
Que vous soyez salarié, indépendant ou expatrié, le 3e pilier est un outil incontournable pour garantir votre sécurité financière.
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