Tout comprendre sur le 2e pilier pour les expatriés en Suisse

Pourquoi le 2e pilier est essentiel pour votre retraite?

Le système des 3 piliers en Suisse

Le système de retraite suisse repose sur 3 piliers dont l’objectif est d'assurer votre sécurité financière une fois votre activité professionnelle terminée.

• 1er pilier (AVS/AI): obligatoire pour toute personne exerçant une activité lucrative en Suisse. Il a pour objectif de couvrir les besoins vitaux à la retraite, mais aussi en cas d'invalidité ou de décès.

• 2e pilier (LPP – prévoyance professionnelle): obligatoire pour la plupart des salariés. Il complète l'AVS/AI afin de vous permettre de maintenir, autant que possible, votre niveau de vie après votre départ à la retraite.

• 3e pilier (prévoyance privée): épargne facultative que vous constituez volontairement pour compléter vos revenus futurs et renforcer votre sécurité financière à la retraite.

Quel est le rôle du 2e pilier (LPP) suisse?

Pour de nombreux salariés, la prévoyance professionnelle, qui se construit à travers votre employeur, représente une part importante des revenus à la retraite. C’est en quelque sorte le cœur de votre prévoyance.

Son rôle est de vous permettre de maintenir de manière appropriée votre niveau de vie antérieur à la fin de votre vie professionnelle.

La LPP est obligatoire si:

• Vous êtes soumis à l’AVS.
• Vous avez au moins 17 ans, et moins de 65 ans.
• Vous percevez un salaire annuel de plus de CHF 22’680.
  

Qu'en est-il du 2e pilier pour les indépendants?

Les travailleurs indépendants ne sont pas obligés de cotiser au 2e pilier. Ils peuvent toutefois y adhérer volontairement afin de compléter leur prévoyance et mieux préparer leur retraite. Une solution qui peut également présenter des avantages fiscaux intéressants.

Comment cotisez-vous à votre 2e pilier au fil de votre carrière?

Fonctionnement de la LPP

Contrairement au système français qui fonctionne principalement par répartition, le 2e pilier suisse repose sur un système par capitalisation.

Concrètement, cela veut dire que vous constituez progressivement une prévoyance individuelle, alimentée à la fois par vos propres cotisations et par celles de votre employeur, qui doit en prendre en charge au minimum 50%.

Pour comprendre la manière dont vous et votre employeur cotisez, il s’agit maintenant de maîtriser quelques notions qui, au premier abord, peuvent sembler complexes. Simplifions-les!

Qu'est-ce que le salaire assuré (ou coordonné)?

Les cotisations au 2e pilier ne sont pas calculées sur l'intégralité de votre salaire.

Pourquoi? Parce que le système suisse considère qu'une partie de votre future retraite sera déjà financée par l'AVS/AI (votre 1er pilier). Pour en tenir compte, une déduction de coordination, fixée par la loi, est appliquée à votre salaire. Les cotisations au 2e pilier sont ensuite calculées sur le montant restant, appelé “salaire assuré” ou “salaire coordonné”.

Salaire assuré = salaire annuel brut – déduction de coordination

Exemple*
Imaginons que vous perceviez un salaire annuel brut de 100'000 CHF.

En vertu des paramètres légaux actuels, une déduction de coordination de 26’460 CHF est appliquée. Votre salaire assuré sera donc d'environ 73'540 CHF.

C'est sur ce montant que seront calculées les cotisations versées chaque mois par vous et votre employeur.

Plus votre salaire assuré est élevé, plus les cotisations versées dans votre prévoyance seront importantes et plus votre capital retraite pourra se développer au fil du temps.

*Exemple basé sur les paramètres légaux en vigueur au moment de la rédaction. Les montants et seuils de la LPP sont susceptibles d'évoluer au fil du temps.

Bonifications de vieillesse

En Suisse, vos cotisations augmentent progressivement au fil de votre carrière. L'objectif est simple: permettre aux personnes qui approchent de la retraite de constituer leur capital plus rapidement.

Taux légaux minimaux de bonification de vieillesse¹.

Comment évaluer les conditions de prévoyance de votre employeur?

Vous avez maintenant compris à quoi sert votre 2e pilier et comment il se construit. Maintenant, place aux détails qui peuvent faire une grande différence.

La loi fixe un niveau minimal de prestations que tous les employeurs doivent respecter. C’est ce qu’on appelle la prévoyance obligatoire.

Mais de nombreuses entreprises vont au-delà de ces exigences légales et proposent une prévoyance surobligatoire.

À salaire égal, 2 employeurs peuvent donc offrir des niveaux de prévoyance très différents.

Concrètement, ils ont la possibilité de:

• Assurer une plus grande partie de votre salaire, notamment en réduisant ou en supprimant la déduction de coordination.
• Verser des cotisations plus élevées.
• Prendre en charge une part plus importante des cotisations que le minimum légal.
• Proposer des prestations plus avantageuses en cas d'invalidité ou de décès.

Exemple

Dans le schéma ci-dessus, A et B ont tous deux 46 ans et gagnent 100'000 CHF brut par an. L’employeur de A applique les conditions minimales prévues par la loi: une déduction de coordination standard et des cotisations proches du minimum légal. L’employeur de B propose des conditions plus avantageuses avec une part plus importante du salaire qui est assurée et des cotisations plus élevées.

Résultat? À salaire égal, B accumule 350'000 CHF de capital de plus au cours de sa carrière.

Rente ou capital: que choisir?

Vous vous voyez déjà profiter pleinement de votre retraite au soleil? Avant cela, vous devez régler quelques détails. Comment récupérer votre 2e pilier le moment venu?

Vous pouvez choisir de:

• Percevoir une rente à vie, versée chaque mois.
• Retirer la totalité de votre 2e pilier que vous percevrez en capital, sous la forme d'un versement unique (dans les limites prévues par le règlement de votre caisse de pension).
• Combiner les 2 solutions en retirant une partie de votre capital en un versement unique et en percevant le solde sous forme de rente mensuelle.

Ces dernières années, le retrait en capital est devenu de plus en plus populaire en Suisse. Mais il n’y a pas de solution idéale. Tout dépend de votre situation familiale, de votre patrimoine, de vos projets et de votre rapport au risque.

Comment est versée votre rente LPP?

Si vous choisissez de percevoir votre 2e pilier sous forme de rente, son montant dépendra principalement de 2 éléments:

• le capital accumulé au fil de votre carrière
• le taux de conversion
  

Le taux de conversion: clé du calcul de la rente LPP

Au moment de votre départ à la retraite, le capital accumulé dans votre caisse de pension est converti en une rente que vous percevrez généralement chaque mois. Le taux de conversion permet d’en déterminer le montant.

Le taux de conversion minimum légal est actuellement fixé à 6,8%² pour la partie obligatoire du 2e pilier.

Exemple
Imaginons qu'au moment de votre départ à la retraite, vous disposiez d'un capital de 600’000 CHF.
Si le taux de conversion appliqué est de 6,8%, votre rente annuelle serait de 600’000 CHF × 6,8% = 40'800 CHF par an. Soit environ 3’400 CHF par mois.

Quelle est l’évolution du taux de conversion en Suisse?

Depuis plusieurs années, les taux de conversion ont tendance à diminuer en raison de l'allongement de l'espérance de vie et de de la baisse des rendements financiers.

Un taux de conversion plus bas signifie donc une rente plus faible. C'est pourquoi ce taux constitue un élément clé à prendre en compte dans la planification financière de votre retraite.

Quelle fiscalité s'applique à votre 2e pilier?

Le choix entre une rente et un versement en capital a également des conséquences fiscales.

• La rente est imposée comme un revenu. Elle s'ajoute à vos autres revenus imposables chaque année.
• Le capital est soumis à un impôt spécifique prélevé une seule fois au moment du versement. Son taux est généralement plus avantageux que celui applicable aux revenus et varie selon votre canton de résidence et votre situation.

Que devient votre prévoyance si vous changez d'emploi ou faites une pause professionnelle?

Vous quittez votre employeur pour de nouveaux horizons? Pas d'inquiétude: votre 2e pilier vous suit.

Vous changez d'employeur

Si vous rejoignez une nouvelle entreprise en Suisse, vos avoirs de prévoyance sont transférés vers la caisse de pension de votre nouvel employeur. Vous ne perdez aucun droit et votre épargne continue de se constituer auprès de votre nouvelle caisse de pension.

Vous faites une pause professionnelle

Vous prenez une année sabbatique, créez votre entreprise ou faites une pause entre 2 emplois? Vos avoirs de prévoyance doivent alors être transférés sur un compte de libre passage. Considérez-le comme une sorte de compte relais où votre retraite continuera de fructifier jusqu’à ce que votre avenir se précise ou votre départ à la retraite.

Vous pouvez ouvrir ce compte auprès d'une banque ou d'une fondation de libre passage. Mais attention: sans démarche de votre part dans les 6 mois, vos avoirs seront automatiquement transférés à la Fondation institution supplétive, une solution généralement moins avantageuse que celles proposées par d’autres établissements.

Gérez votre compte de libre passage suisse en toute simplicité

Crédit Agricole next bank, propose une solution de libre passage 100% en ligne via son application Pilla.

Pilla vous offre des solutions simples et flexibles pour faire fructifier votre épargne retraite. Vous avez accès à différentes solutions de placement adaptées à votre profil d'investisseur et bénéficiez de frais parmi les plus avantageux du marché suisse.

Quelles sont les conditions pour retirer votre 2e pilier avant la retraite?

Vous avez la possibilité, dans certaines situations, d'accéder à tout ou partie de votre prévoyance professionnelle avant l'âge de la retraite. Une particularité qui surprend souvent les expatriés français.

Les principaux cas de retrait anticipé sont les suivants:

• achat ou construction de votre résidence principale
• amortissement d'un prêt hypothécaire lié à votre résidence principale
• création ou reprise d'une activité indépendante
• départ définitif de Suisse (sous certaines conditions, notamment si vous vous installez hors de l'Union européenne ou de l'Association Européenne de Libre Echange)

Attention: accéder aujourd’hui à votre 2e pilier peut être tentant. Mais cela signifie aussi disposer d'un capital moins important à la retraite demain. Avant toute décision, il est donc essentiel d'évaluer l'impact de ce retrait sur vos futures prestations de prévoyance.

Expatrié français: optimisez votre prévoyance

Pensez votre retraite dans son ensemble

Votre future retraite ne dépendra pas uniquement de vos 3 piliers mais aussi de votre épargne privée et de vos éventuels investissements immobiliers par exemple.

En tant qu'expatrié, votre vie financière se construit souvent de part et d'autre de la frontière. Pour préparer votre retraite en toute sérénité, mieux vaut être accompagné par des experts qui comprennent les spécificités des parcours transfrontaliers et proposent des services de planification financière, comme notamment Crédit Agricole next bank.

N'oubliez pas votre retraite française

Si vous avez travaillé en France avant de vous installer en Suisse, vos cotisations ne sont bien entendu pas perdues.

Au moment de la retraite, vous pourrez percevoir une retraite de chacun des pays dans lesquels vous avez cotisé. Chaque État calculera et versera la part de retraite qui lui revient, selon sa propre réglementation.

Anticipez un éventuel retour en France

Vous envisagez de retourner vivre en France avant la retraite?

Vous repartirez avec des souvenirs plein la tête, mais garderez un pied en Suisse à travers votre prévoyance. La partie obligatoire de votre 2e pilier devra en effet être transférée sur un compte de libre passage en Suisse jusqu'à votre retraite. La partie surobligatoire pourra, quant à elle, vous être versée sous forme de capital.

Si vous envisagez un retour en France à moyen ou long terme, il est recommandé de vous renseigner suffisamment tôt sur les modalités de placement de votre 2e pilier.

Choisissez une banque qui maîtrise les enjeux transfrontaliers

À la retraite, on a généralement envie de se simplifier la vie. Que vous choisissiez de la passer au bord du Léman ou sur la côte d’Azur, mieux vaut pouvoir compter sur un partenaire financier qui comprend votre situation.

Crédit Agricole next bank propose des solutions particulièrement adaptées aux expatriés français et à l'évolution de leurs parcours de vie d’un côté et de l’autre de la frontière: comptes multi-devises, solutions de change, facilités de transfert ou encore accompagnement pour vos opérations transfrontalières.

De quoi profiter pleinement de votre retraite, où que vos projets vous mènent. Même à l'autre bout du monde!

À retenir

• Le 2e pilier est une partie essentielle de votre retraite. Il est obligatoire pour la plupart des salariés en Suisse.
• Lorsque vous comparez 2 offres d'emploi, ne regardez pas uniquement le salaire. Les conditions de prévoyance peuvent avoir un impact important sur votre future retraite.
• Si vous quittez votre emploi sans en reprendre un autre immédiatement, transférez vos avoirs sur un compte de libre passage.
• Les 1er et 2e piliers couvrent environ 60% de votre revenu avant la retraite. Pour maintenir votre niveau de vie à la retraite, il est recommandé de compléter votre prévoyance avec un 3e pilier.

FAQ

Puis-je connaître le montant de mon 2e pilier avant la retraite?

Oui. Votre certificat de prévoyance annuel indique le capital déjà constitué ainsi qu'une estimation de votre future rente.

Puis-je effectuer des versements supplémentaires dans mon 2e pilier?

Oui. Les rachats volontaires permettent de renforcer votre prévoyance et peuvent offrir des avantages fiscaux. Ils peuvent notamment être intéressants pour les expatriés arrivés en Suisse en cours de carrière, afin de compenser des années de cotisation non effectuées dans le système suisse

Le 2e pilier est-il transmis à mes proches en cas de décès?

Oui. Le conjoint, les enfants (jusqu’à 18 ans, ou 25 ans s’ils sont encore en formation), et dans certains cas, le concubin peuvent bénéficier de prestations prévues par la caisse de pension. Les conditions varient d'un établissement à l'autre.

Puis-je utiliser mon 2e pilier pour acheter une résidence secondaire en France?

Non. Les avoirs du 2e pilier ne peuvent pas être utilisés pour financer l’acquisition d’un bien en résidence secondaire. Uniquement pour votre résidence principale.

Puis-je récupérer mon 2e pilier si je retourne vivre en France?

Pas toujours. Selon votre situation, tout ou une partie de votre avoir devra être conservé sur un compte de libre passage en Suisse jusqu'à la retraite.

¹Source: https://www.bsv.admin.ch/fr/

²Source: Office fédéral des assurances sociales (OFAS), taux de conversion minimum LPP de 6,8% pour la part obligatoire.

^³Source: OFAS - Prévoyance professionnelle et 3e pilier – Aperçu